為強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，達(dá)到規(guī)范內(nèi)部管理、降低管理風(fēng)險(xiǎn)的目的，渦北選煤廠結(jié)合自身實(shí)際特制定了2017年審計(jì)工作計(jì)劃，做到監(jiān)督全覆蓋。
一是開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)，監(jiān)督審核賬務(wù)處理的規(guī)范性。在完成2016年年終財(cái)務(wù)決算審計(jì)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)堅(jiān)持“揭露問(wèn)題、規(guī)范管理”的審計(jì)思路，對(duì)2017年收入、成本、費(fèi)用、盈虧的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)，督促財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)清理債權(quán)。關(guān)注社保個(gè)人扣款，嚴(yán)防出現(xiàn)資金缺口，杜絕賬戶余額倒掛。監(jiān)督“下?lián)茳h費(fèi)”收支情況，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁隨意擠占和串項(xiàng)。規(guī)范入賬手續(xù)，完善內(nèi)控流程。對(duì)設(shè)備維修費(fèi)用，必須有設(shè)備維修申請(qǐng)單、修前鑒定單、合同協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收單。就餐費(fèi)用必須做到“三單合一”（招待申批單、發(fā)票帳單、菜單）。所有入賬的發(fā)票必須有經(jīng)辦人員、單位負(fù)責(zé)人、廠領(lǐng)導(dǎo)的簽字，嚴(yán)禁出現(xiàn)“裸票”入賬，否則追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。
二是開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，劃清責(zé)任歸屬。凡年度調(diào)整的單位行政正職，一律進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，單位經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確政績(jī)觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，完善監(jiān)督機(jī)制，防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。
三是開(kāi)展工程結(jié)算審計(jì)，完善業(yè)務(wù)流程。堅(jiān)持對(duì)工程結(jié)算實(shí)行全過(guò)程監(jiān)督管理，從施工隊(duì)伍選定、合同簽訂、廉政約談、工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等方面審核把關(guān)，不讓每一個(gè)環(huán)節(jié)失控。對(duì)于變更隱蔽工程，必須有工程管理人員和分管領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和審批，否則不予結(jié)算。嚴(yán)禁出現(xiàn)低價(jià)中標(biāo)后靠變更提高造價(jià)的現(xiàn)象。工程竣工后，由施工單位提出申請(qǐng)，經(jīng)管部組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。工程不論大小，一律實(shí)行“先審計(jì)，后結(jié)算”，沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)，財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)禁入帳。對(duì)于支付工程尾款，必須有工程管理部門(mén)出具“工程質(zhì)保期滿，驗(yàn)收合格”的意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)方可結(jié)清尾款。
四是開(kāi)展重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理審計(jì)，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)機(jī)電設(shè)備維修、車(chē)輛維修、自購(gòu)物資采購(gòu)、廢舊物資處置進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審核合同簽定環(huán)節(jié)。所有自購(gòu)物資采購(gòu)、廢舊物資處置，一律由物管科牽頭辦理，其他單位無(wú)權(quán)辦理。廢舊物資處置的收入一律由購(gòu)買(mǎi)人上繳廠財(cái)務(wù)，嚴(yán)禁他人代辦和私自截留。規(guī)范各類(lèi)管理行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為。（責(zé)編：孟慧奇）
